Beiträge zur Rürup-Rente (Basisrente) sind 2026 zusammen mit allen anderen Altersvorsorgeaufwendungen bis 30.826 Euro als Sonderausgaben abziehbar, bei zusammenveranlagten Ehegatten bis 61.652 Euro. Sie mindern damit Ihr Einkommen. Wie viel Einkommensteuer dadurch wegfällt, hängt von Ihrem gesamten zu versteuernden Einkommen ab.

Was Sie eingeben und was das Ergebnis bedeutet

Grundlage der Schätzung sind die Angaben, von denen Ihre Einkommensteuer abhängt. Dazu gehören Ihr Einkommen und die Frage, ob Sie allein oder mit Ihrem Ehegatten zusammen veranlagt werden. Hinzu kommt der Betrag, den Sie im Jahr in die Rürup-Rente zahlen wollen.

Steuerlich ist die Ersparnis der Unterschied zwischen zwei Beträgen: der Einkommensteuer auf Ihr Einkommen ohne den Rürup-Beitrag und der Einkommensteuer mit dem Beitrag. Das Ergebnis gilt nur für den Teil Ihres Beitrags, der noch in den Höchstbetrag passt. Es setzt außerdem einen Vertrag voraus, der die gesetzlichen Bedingungen erfüllt. Welche Bedingungen das sind, steht auf der Seite zu den geförderten Vertragsformen.

Höchstbetrag 2026: 30.826 Euro für alle Altersvorsorgeaufwendungen

Altersvorsorgeaufwendungen sind nach § 10 EStG bis zu einem jährlichen Höchstbetrag abziehbar. Dieser Höchstbetrag entspricht dem Höchstbeitrag zur knappschaftlichen Rentenversicherung, aufgerundet auf volle Euro. Der Höchstbeitrag ergibt sich aus dem Beitragssatz mal der Beitragsbemessungsgrenze. Für 2026 heißt das:

• Beitragsbemessungsgrenze der knappschaftlichen Rentenversicherung: 124.800 Euro im Jahr
• Beitragssatz der knappschaftlichen Rentenversicherung: 24,7 Prozent
• 124.800 Euro × 24,7 Prozent = 30.825,60 Euro, aufgerundet 30.826 Euro

Bei zusammenveranlagten Ehegatten verdoppelt sich der Höchstbetrag. Was für Ehegatten gilt, gilt ebenso für Lebenspartner. Für 2026 gelten damit folgende Werte:

Der Höchstbetrag wird jedes Jahr angepasst. Die Werte gelten nur für 2026.

Was vom Höchstbetrag für die Rürup-Rente bleibt

Der Höchstbetrag gilt für alle Altersvorsorgeaufwendungen zusammen. Dazu zählen Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung, zur landwirtschaftlichen Alterskasse und zu einem berufsständischen Versorgungswerk sowie Beiträge zur Rürup-Rente. Wie viel Raum für einen Rürup-Vertrag bleibt, hängt deshalb davon ab, was Sie schon einzahlen.

• Arbeitnehmer: Ihr eigener Beitrag zur gesetzlichen Rentenversicherung und der steuerfreie Arbeitgeberanteil belegen zusammen einen Teil des Höchstbetrags. Der steuerfreie Arbeitgeberanteil wird davon wieder abgezogen; was dann bleibt, ist als Sonderausgabe abziehbar. Mehr dazu steht auf der Seite für Angestellte.
• Beamte und andere rentenversicherungsfreie Arbeitnehmer mit Versorgungsanspruch: Der Höchstbetrag wird um einen fiktiven Gesamtbeitrag zur allgemeinen Rentenversicherung gekürzt. Fiktiv heißt: Gemeint ist der Gesamtbeitrag (Arbeitgeber- und Arbeitnehmeranteil) zur allgemeinen Rentenversicherung, der diesen Einnahmen aus dem Dienstverhältnis entspricht. Dieselbe Kürzung gilt für Arbeitnehmer, die nicht rentenversicherungspflichtig sind und aus ihrer Tätigkeit vertragliche Anwartschaften auf eine Altersversorgung erworben haben. Mehr dazu steht auf der Seite für Beamte.
• Selbständige: Beiträge zu einem Versorgungswerk oder zur gesetzlichen Rentenversicherung zählen ebenfalls in den Höchstbetrag. Wer weder Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung noch zur landwirtschaftlichen Alterskasse noch zu einem berufsständischen Versorgungswerk zahlt, kann den Höchstbetrag ganz mit Rürup-Beiträgen nutzen. Mehr dazu steht auf der Seite für Selbstständige.

Beispiel: lediger Arbeitnehmer mit Gehalt ab der Beitragsbemessungsgrenze 2026

In der allgemeinen Rentenversicherung liegt die Beitragsbemessungsgrenze 2026 bei 101.400 Euro im Jahr, der Beitragssatz bei 18,6 Prozent. Für ein Gehalt von mindestens 101.400 Euro gilt:

• 101.400 Euro × 18,6 Prozent = 18.860,40 Euro Gesamtbeitrag zur Rentenversicherung (Arbeitnehmer- und Arbeitgeberanteil)
• 30.826 Euro Höchstbetrag – 18.860,40 Euro = 11.965,60 Euro

Für Rürup-Beiträge bleiben 2026 also höchstens 11.965,60 Euro. Zahlen Sie diesen Betrag ein und liegt Ihr zu versteuerndes Einkommen auch nach dem Abzug in der 42-Prozent-Zone (69.879 € bis 277.825 €), sparen Sie 11.965,60 Euro × 0,42 = 5.025,55 Euro Einkommensteuer. Bei einem geringeren Gehalt beträgt der Gesamtbeitrag Gehalt mal 18,6 Prozent, und für die Rürup-Rente bleibt entsprechend mehr. Bei einem Beamten mit einer Besoldung ab 101.400 Euro ergibt die fiktive Kürzung denselben Wert. Was für Ihre Berufsgruppe gilt, steht im Bereich Förderberechtigte.

Grundfreibetrag und Tarif 2026: warum das Ergebnis eine Schätzung ist

Sonderausgaben mindern das Einkommen. Nach weiteren Abzügen ergibt sich daraus das zu versteuernde Einkommen. Auf diesen Betrag wird die Einkommensteuer berechnet. Der Tarif ist gestaffelt. Wie viel Steuer ein abziehbarer Euro spart, hängt davon ab, in welcher Zone Ihr zu versteuerndes Einkommen liegt. Für 2026 gelten diese Zonen:

Bleibt Ihr zu versteuerndes Einkommen auch nach dem Abzug des Beitrags in der 42-Prozent-Zone, spart jeder abziehbare Euro 42 Cent Einkommensteuer. Ab 277.826 Euro sind es 45 Cent. Die 42 und 45 Cent beziehen sich allein auf die tarifliche Einkommensteuer. Rutscht das Einkommen durch den Abzug in eine niedrigere Zone, spart der Teil darunter weniger. Unterhalb des Grundfreibetrags von 12.348 Euro spart ein Abzug nichts mehr.

Für zusammenveranlagte Ehegatten gilt das Splitting-Verfahren. Die Steuer wird für die Hälfte des gemeinsamen zu versteuernden Einkommens berechnet und dann verdoppelt. Steuerfrei bleiben so rechnerisch bis zu 24.696 Euro gemeinsames zu versteuerndes Einkommen. Weitere Einkünfte, Sonderausgaben und Freibeträge bestimmen das zu versteuernde Einkommen mit. Deshalb ist jedes Ergebnis des Rechners eine Schätzung. Wie der Abzug in der Steuererklärung wirkt und wie die Rente später besteuert wird, steht auf der Seite zu den Steuervorteilen.

Was für 2027 geplant ist

Die Bundesregierung hat den Entwurf eines Einkommensteuerreformgesetzes 2027 eingebracht (Bundesrat-Drucksache 507/26 vom 4. September 2026). Danach soll der Grundfreibetrag zum 1. Januar 2027 um 216 Euro auf 12.564 Euro steigen. Der Entwurf sieht außerdem neue Tarifgrenzen vor: 42 Prozent von 70.601 bis 249.999 Euro, 45 Prozent von 250.000 bis 279.999 Euro und eine weitere Zone ab 280.000 Euro. Für die Beitragsbemessungsgrenze der knappschaftlichen Rentenversicherung nennt ein Referentenentwurf des Bundesministeriums für Arbeit und Soziales, also ein Entwurf aus dem Ministerium vor dem Regierungsbeschluss, 130.800 Euro im Jahr 2027. Die Sozialversicherungsrechengrößen-Verordnung 2027 muss noch von der Bundesregierung beschlossen werden und braucht die Zustimmung des Bundesrats. Beides ist noch nicht beschlossen, ein Höchstbetrag für 2027 steht daher noch nicht fest.

Stand: 2. Oktober 2026. Diese Seite erklärt die Rechtslage und ersetzt keine Steuerberatung im Einzelfall.