Wie viel die Rürup-Rente bringt, hängt vor allem vom Steuersatz ab, den Sie heute auf Ihre letzten Euro zahlen: Je höher er ist, desto mehr spart der Abzug. Für Sie passt sie nicht, wenn Sie das Geld vor dem Rentenbeginn brauchen könnten. Welche Seite für Sie schwerer wiegt, hängt von vier Dingen ab: von Ihrem Steuersatz heute, davon, wie viel des Höchstbetrags Ihre Pflichtbeiträge schon verbrauchen, davon, ob Sie das Geld vor dem Rentenbeginn brauchen könnten, und davon, wen Sie absichern wollen.

Steuer: Abzug beim Einzahlen, Besteuerung der Rente

Beiträge zu einer zertifizierten Rürup-Rente zählen nach § 10 EStG zu den Altersvorsorgeaufwendungen. Dazu gehören ebenso die Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung, zur landwirtschaftlichen Alterskasse und zu berufsständischen Versorgungseinrichtungen. Für alle zusammen gilt ein gemeinsamer Höchstbetrag. Seit 2023 sind die Beiträge bis zu diesem Betrag zu 100 Prozent abziehbar.

Der Höchstbetrag entspricht dem Höchstbeitrag zur knappschaftlichen Rentenversicherung, aufgerundet auf volle Euro. Für 2026 ergibt sich: Beitragsbemessungsgrenze 124.800 Euro × Beitragssatz 24,7 Prozent = 30.825,60 Euro. Aufgerundet sind das 30.826 Euro für Ledige. Bei zusammenveranlagten Ehegatten verdoppelt sich der Betrag auf 61.652 Euro.

Wie viel Steuer der Abzug spart, hängt vom Steuersatz auf die letzten Euro Ihres zu versteuernden Einkommens ab. Nach dem Tarif 2026 gilt:

• Bis zum Grundfreibetrag von 12.348 Euro fällt keine Einkommensteuer an. Wer darunter liegt, spart durch den Abzug nichts.
• Zwischen 69.879 und 277.825 Euro beträgt der Steuersatz auf jeden weiteren Euro 42 Prozent.
• Ab 277.826 Euro beträgt er 45 Prozent.

Die genannten Einkommensgrenzen gelten bei Einzelveranlagung. Bei zusammenveranlagten Ehegatten beträgt die Steuer das Zweifache des Steuerbetrags für die Hälfte des gemeinsamen zu versteuernden Einkommens (Splitting-Verfahren).

Später wird die Rente wie die gesetzliche Rente als sonstige Einkünfte besteuert. Welcher Anteil der Rente steuerpflichtig ist, richtet sich nach dem Jahr des Rentenbeginns. Dieser Besteuerungsanteil ist kein Steuersatz. Was Sie im Alter tatsächlich zahlen, hängt von Ihrem gesamten zu versteuernden Einkommen ab.

Wie Abzug und Rentenbesteuerung im Einzelnen funktionieren, steht auf der Seite zu den Steuervorteilen der Rürup-Rente. Die Wirkung auf Ihre Steuer können Sie im Steuerrechner nachrechnen.

Lebenslange Rente, keine Kapitalauszahlung

Der Vertrag darf nur eine monatliche, lebenslange Leibrente vorsehen, die frühestens mit Vollendung des 62. Lebensjahres beginnt. Die Rente läuft, solange Sie leben, und ist damit nicht irgendwann aufgebraucht. Das Oberlandesgericht Düsseldorf hat im Urteil vom 23. September 2014 (I-4 U 88/13) festgehalten: Ein Basisrentenvertrag gewährt nach dem Vorbild der gesetzlichen Rentenversicherung nur Rentenansprüche und keine Ansprüche auf Kapitalleistungen.

Der Vertrag darf keine Auszahlung des Kapitals vorsehen. Über die Rente hinaus besteht kein Anspruch auf Auszahlung, also auch keine Teilauszahlung. Das Gesetz erlaubt zwei Ausnahmen:

• Bis zu zwölf Monatsrenten dürfen in einer Zahlung zusammengefasst werden.
• Eine Kleinbetragsrente darf abgefunden werden. Das ist eine Rente, die bei gleichmäßiger Verrentung des gesamten Kapitals höchstens 1,5 Prozent der monatlichen Bezugsgröße ergibt. Bei der Berechnung werden alle Verträge zusammengerechnet, die bei demselben Anbieter bestehen. 2026 beträgt die Bezugsgröße 3.955 Euro. Die Grenze liegt also bei rund 59,33 Euro Monatsrente.

Was Hinterbliebene erhalten können

„Nicht vererblich“ heißt: Der Vertrag darf keine Auszahlung an die Erben im Todesfall vorsehen. Zulässig sind daneben Rentenzahlungen an die Erben nur bis zum Ende des Monats, in dem die versicherte Person stirbt.

Wer mehr will, vereinbart eine ergänzende Hinterbliebenenabsicherung. Hinterbliebene im Sinne der Basisrente sind nur der Ehegatte und die Kinder, für die Anspruch auf Kindergeld oder einen Kinderfreibetrag besteht. Eine Waisenrente darf längstens so lange gezahlt werden, wie das Kind die Voraussetzungen für die Berücksichtigung als Kind im Sinne des § 32 EStG erfüllt. Der hinterbliebene Ehegatte oder Lebenspartner erhält eine monatliche, gleichbleibende oder steigende, lebenslange Hinterbliebenenrente, keine einmalige Todesfallsumme. Eine Rentengarantiezeit, in der die Altersrente unabhängig vom Tod weitergezahlt wird, ist unzulässig. Geschwister, Eltern oder andere Erben erhalten keine Leistung aus dem Vertrag.

Welche Gestaltungen möglich sind, steht auf der Seite zum Hinterbliebenenschutz.

Das Geld bleibt bis zum Rentenbeginn gebunden

Eine als Basisrente zertifizierte Rentenversicherung kann nicht mit Auszahlung eines Rückkaufswerts gekündigt werden (§ 168 VVG). Die Ansprüche lassen sich auch nicht beleihen, verkaufen oder übertragen.

Wenn Sie die Beiträge nicht mehr zahlen können, verlangen Sie die Umwandlung in eine beitragsfreie Versicherung. Das geht jeweils zum Schluss der laufenden Versicherungsperiode, sofern die vereinbarte Mindestleistung erreicht wird (§ 165 VVG). Das bisher eingezahlte Geld bleibt im Vertrag.

Ob später Zuzahlungen möglich sind, hängt vom Vertragstyp ab. Es gibt Verträge, in die weitere Beiträge eingezahlt werden können, und Verträge mit einmaligem Beitrag, bei denen weitere Beiträge ausgeschlossen sind. Steuerlich zählen Beiträge ohnehin nur bis zum Höchstbetrag. Die Vertragsformen beschreibt die Seite zu den geförderten Produkten.

Wer damit rechnet, das Geld vor dem Rentenbeginn zu brauchen, etwa als Rücklage für den Betrieb oder für eine Immobilie, findet in der Rürup-Rente dafür keinen Zugriff.

Schutz vor Gläubigern: an Bedingungen und Beträge gebunden

In der Ansparphase

Ansprüche aus einem Vertrag dürfen nach § 851c ZPO nur wie Arbeitseinkommen gepfändet werden, wenn alle vier Voraussetzungen erfüllt sind:

1. Die Leistung wird in regelmäßigen Abständen lebenslang gezahlt, nicht vor Vollendung des 60. Lebensjahres oder nur bei Berufsunfähigkeit.
2. Über die Ansprüche darf nicht verfügt werden.
3. Dritte außer Hinterbliebenen können nicht als Berechtigte bestimmt werden.
4. Eine Kapitalleistung ist nicht vereinbart, ausgenommen eine Zahlung für den Todesfall.

Sie müssen grundsätzlich alle zum Zeitpunkt der Pfändung zusammen vorliegen. Ob ein Vertrag sie erfüllt, ergibt sich aus seinen Bedingungen.

Geschützt ist das angesparte Kapital nur bis zu bestimmten Beträgen. Unpfändbar sind je Jahr 6.000 Euro vom 18. bis zum vollendeten 27. Lebensjahr und 7.000 Euro vom 28. bis zum vollendeten 67. Lebensjahr, insgesamt höchstens 340.000 Euro. Übersteigt der Rückkaufswert diesen Betrag, sind drei Zehntel des Überschusses unpfändbar; das gilt nicht für den Teil des Rückkaufswerts, der das Dreifache des Gesamtbetrags übersteigt. Die Beträge werden alle fünf Jahre angepasst, erstmals zum 1. Juli 2027.

In der Insolvenz gehört nicht zur Masse, was nicht pfändbar ist. § 851c ZPO gilt dort entsprechend (§ 36 InsO).

In der Rentenphase

Laufende Renten aus steuerlich gefördertem Altersvorsorgevermögen sind wie Arbeitseinkommen pfändbar (§ 851d ZPO), also oberhalb der Pfändungsfreigrenzen. Nach der Gesetzesbegründung von 2006 (Bundestagsdrucksache 16/886) gilt das auch für Renten aus einer Basisrente. Einen eigenen Schutz für das angesparte Kapital sieht § 851d ZPO nicht vor. In der Ansparphase schützt nur § 851c ZPO.

Was je nach Lebenslage den Ausschlag gibt

Wer die Rürup-Rente nutzen kann und was dabei für die einzelnen Berufsgruppen gilt, ist auf der Übersicht zu den Förderberechtigten zusammengefasst.

Selbständige

Wer weder gesetzlich rentenversichert ist noch einem Versorgungswerk angehört, kann den Höchstbetrag 2026 von 30.826 Euro allein mit Beiträgen zur Rürup-Rente nutzen. Pflichtbeiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung oder zu einem Versorgungswerk verbrauchen dagegen einen Teil davon. Bei betrieblichem Risiko zählt der Pfändungsschutz, allerdings nur in den oben genannten Grenzen. Mehr zu den Voraussetzungen steht auf der Seite für Selbständige.

Die Rürup-Rente ist nicht der einzige geförderte Weg:

• In der gesetzlichen Rentenversicherung pflichtversicherte Selbständige können 2026 auch die Riester-Förderung nutzen und dafür bis zu 2.100 Euro einschließlich Zulage als Sonderausgaben abziehen.
• Nicht pflichtversicherte Selbständige können unter weiteren Voraussetzungen mittelbar zulageberechtigt sein, wenn ihr Ehegatte unmittelbar berechtigt ist.
• Ab dem 1. Januar 2027 gilt die Förderung nach dem Altersvorsorgereformgesetz auch für Steuerpflichtige unter 67 Jahren, die Einkünfte nach § 15 oder § 18 Absatz 1 Nummer 1 bis 3 EStG erzielen und für das Beitragsjahr eine Steuererklärung abgegeben haben. Der Abzug beträgt dann jährlich bis zu 1.800 Euro zuzüglich der Zulage.

Angestellte

Bei Angestellten wird der steuerfreie Arbeitgeberanteil zur gesetzlichen Rentenversicherung den Altersvorsorgebeiträgen hinzugerechnet und danach wieder abgezogen. Arbeitnehmer- und Arbeitgeberanteil verbrauchen also zusammen Platz im Höchstbetrag, abziehbar ist aber nur der Rest.

Ein Beispiel für 2026 mit einem Einkommen von mindestens 101.400 Euro, der Beitragsbemessungsgrenze der allgemeinen Rentenversicherung:

• Der Gesamtbeitrag zur Rentenversicherung beträgt 101.400 Euro × 18,6 Prozent = 18.860,40 Euro.
• Für Rürup-Beiträge bleiben im Höchstbetrag 30.826 Euro − 18.860,40 Euro = 11.965,60 Euro.

Wer weniger verdient, zahlt geringere Rentenbeiträge, und entsprechend mehr Platz bleibt. Als Pflichtversicherte können Angestellte 2026 zusätzlich die Riester-Förderung nutzen. Mehr dazu steht auf der Seite für Angestellte.

Beamte

Beamte sind in der gesetzlichen Rentenversicherung versicherungsfrei. Ihr Höchstbetrag wird um einen fiktiven Gesamtbeitrag zur allgemeinen Rentenversicherung auf die Dienstbezüge gekürzt, höchstens bis zur Beitragsbemessungsgrenze von 101.400 Euro. Bei Dienstbezügen ab dieser Grenze bleiben 2026 wie im Beispiel oben 11.965,60 Euro für die Rürup-Rente. Auch Empfänger von Besoldung können 2026 die Riester-Förderung nutzen, wenn sie bis zum Ablauf des Beitragsjahres gegenüber der zuständigen Stelle schriftlich oder elektronisch in die Datenübermittlung an die zentrale Stelle eingewilligt haben. Mehr zu Beamten steht auf der Seite für Beamte.

Kurz vor der Rente

Die Rente beginnt frühestens mit Vollendung des 62. Lebensjahres. Je später der Rentenbeginn, desto höher ist der Besteuerungsanteil: 84,0 Prozent bei Beginn 2026, 84,5 Prozent bei Beginn 2027. Zu prüfen ist, welcher Steuersatz heute auf Ihre letzten Euro fällt und mit welchem zu versteuernden Einkommen Sie im Alter rechnen.

Eine größere Einmalzahlung in den Vertrag ist in der Insolvenz nur bis zum jährlichen Betrag geschützt. Ergibt das Kapital nur eine Kleinbetragsrente, kann sie abgefunden werden.

Was Sie vor dem Abschluss klären sollten

• Mit einem Steuerberater: wie viel Ihres Höchstbetrags Pflichtbeiträge schon verbrauchen, welcher Steuersatz auf Ihre letzten Einkommens-Euro fällt und ob für Sie auch die Riester-Förderung in Frage kommt.
• Mit einem Versicherungsmakler: ob der Vertrag Zuzahlungen zulässt, welche Mindestleistung für eine Beitragsfreistellung gilt, ob eine Hinterbliebenen- oder Berufsunfähigkeitsrente eingeschlossen werden soll und ob die Bedingungen die Voraussetzungen des § 851c ZPO erfüllen.
• Für sich selbst: ob Sie das Geld bis zum Rentenbeginn sicher entbehren können und wen Sie im Todesfall absichern wollen.

Die Darstellung erklärt die Rechtslage, Stand 02.10.2026, und ersetzt keine Steuer- oder Rechtsberatung im Einzelfall.